Размер:
AAA
Цвет: CCC
Изображения Вкл.Выкл.
Обычная версия сайта
Поиск

Заключение Контрольно-счетной палаты города Кургана

27.08.2009

Отчет об исполнении бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 года подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом РФ (далее Бюджетный кодекс), Налоговым кодексом РФ, Федеральным законом «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», законом Курганской области «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Курганской области», «Положением о бюджетном процессе в городе Кургане» (решение Курганской городской Думы от 20.02.2008 г. № 32), Прогнозом основных показателей и Программой социально-экономического развития города на 2009 год.

1. Общие положения

Данное заключение подготовлено на основании «Положения о Контрольно-счетной палате города Кургана, утвержденного решением Курганской городской Думы от 16.03.2005 г. № 47 (в ред. от 17 июня 2009 года № 181) «Об образовании Контрольно-счетной палаты города Кургана и утверждении Положения о Контрольно-счетной палате города Кургана» в соответствии с положениями статей 157 и 264.4 Бюджетного кодекса РФ.

Постановление Администрации города Кургана от 23 июля 2009 года №6833 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 года» поступило в Контрольно-счетную палату г.Кургана (далее - КСП) 28.07.2009г.

Составление и организацию исполнения бюджета города в отчетном периоде осуществлял Департамент финансов Администрации города Кургана (далее Департамент финансов).

Источниками информации при подготовке заключения об исполнении бюджета города за 1 полугодие 2009 год являлись:

- отчет об исполнении бюджета;

- бухгалтерская отчетность главных распорядителей (распорядителей) бюджетных

средств;

- информационные материалы Департамента финансов;

- информация Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кургану;

- материалы контрольной деятельности КСП в отчетном периоде.

2. Исполнение бюджета за 1 полугодие 2009 года по основным показателям

На основании решений Курганской городской Думы от 24.12.2008г.

№ 366, от 28.01.2009 г. № 5, от 15.04.2009 г. № 51 , от 28.05.2009 г. № 151, от 24.06.2009 г. № 190 утвержденный бюджет города Кургана по состоянию на 01.07.2009 года имеет следующие показатели:

 общий объем доходов бюджета - 3 327 473 тыс. рублей;

 общий объем расходов бюджета - 3 501 394 тыс. рублей.

 размер дефицита бюджета с учетом остатков на счетах – 173 921 тыс. рублей (7,4% объема собственных доходов бюджета).

Доходы бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 года составили 1 539 133 тыс.руб., или 46,3 % от уточненных годовых плановых назначений (42,9% от плановых назначений, утвержденных решением Курганской городской Думы по состоянию на 01.01.2009 года).

Расходы бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 года составили 1 663 115 тыс.руб. или 47,5 % от суммы уточненных расходов бюджета на год (44,2% от плановых назначений, утвержденных по состоянию на 01.01.2009 года). Показатели исполнения бюджета города за 1 полугодие 2009 год представлены в Приложении №1 .

По состоянию на 01.07.2009 года остаток средств на едином счете бюджета города Кургана составил 147 198,5 тыс.руб., в том числе:

Источник Сумма (тыс.руб.)

Собственные доходы 21 616,7

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ 125 581,8

3. Контрольно-аналитическая оценка исполнения бюджета

3.1. Анализ исполнения доходной части бюджета

Данные уточненного плана доходов на 2009 год, представленные Департаментом финансов в «Отчете об исполнении бюджета города Кургана по доходам и расходам за 1 полугодие 2009 года», не соответствуют бюджетной росписи по доходам, утвержденной решением КГД от 24.06.2009 № 190 на 87,8 тыс.руб. Отклонение объясняется изменением величины безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ, проведенных в июне 2009 года и учтенных решением Курганской городской Думы от 19 августа 2008 года № 209.

Общая сумма доходов городского бюджета за 1 полугодие 2009 года составила 1 539 133 тыс.руб. Увеличение доходов отчетного периода по отношению к доходам за 1 полугодие 2008 года составило 49 522 тыс.руб. или 3,3 %.

Сумма собственных доходов городского бюджета за 1 полугодие 2009 года составила 978 130 тыс.руб. Увеличение собственных доходов по сравнению с аналогичным отчетным периодом прошлого года составило 6 861 тыс.руб. или 0,7%. Доля собственных доходов в общей сумме доходов городского бюджета составила 63,6% (в 1 полугодии 2008 года доля собственных доходов составляла 65,2%).

Общий объем безвозмездных поступлений в 1 полугодии 2009 года составил 561 003 тыс.руб. Увеличение суммы безвозмездных поступлений по отношению к поступлениям за 1 полугодие 2008 года составило 42 661 тыс.руб. или 8,2%.

Доходы городского бюджета за 1 полугодие 2009 года по группам бюджетной классификации составили:

«налоговые доходы» – 729 926 тыс. рублей, что составляет 43,4% к годовым плановым назначениям или 47,42% общего объема доходов, поступивших за отчетный период. По сравнению с аналогичным периодом 2008 года налоговые доходы снизились на 13 820 тыс.руб. или на 1,9%;

«неналоговые доходы» – 248 204 тыс. рублей, что составляет 37,5% к годовым плановым назначениям или 16,13% общего объема доходов, поступивших за отчетный период. В целом неналоговые доходы увеличились на 20 681 тыс.руб. или на 9,1%, в основном за счет увеличения доходов от оказания платных услуг.

«поступления из областного бюджета и прочие безвозмездные поступления» – 561 003 тыс. рублей или 56,9% к годовым плановым назначениям (36,45 % общего объема доходов за 1 полугодие 2009 года).

Сравнение результатов исполнения доходной части бюджета за 1полугодие 2008 г. и 2009 г. представлено в Приложении № 2.

В разрезе видов налоговых доходов увеличение произошло:

- по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на

7 958 тыс.руб. или на 9,2% относительно результатов исполнения за 1 полугодие 2008 года;

- по налогу на имущество увеличение составило 27 676 тыс.руб. или 40,2%.

По всем остальным статьям налоговых доходов наблюдается снижение доходов по сравнению с аналогичным периодом 2008 года.

По состоянию на 1 июля 2009 года дебиторская задолженность по налогам (недоимка), зачисляемым в бюджет города Кургана, составила 94 532 тыс.руб., что на 7,15% или на 6 307 тыс.руб. больше по сравнению с задолженностью по состоянию на 1 января 2009 года и на 13 855 тыс.руб. или на 17,17% больше задолженности по состоянию на 01.07.2008 года.

Данные о недоимке по налогам, отчисляемым в бюджет города Кургана, показаны в Приложении №4. Наибольшее значение дебиторской задолженности составляет задолженность по земельному налогу (до 01.01.2006 г.) – 19 614 тыс.руб. или 21% в общей сумме недоимки по налогам. Наибольшее снижение задолженности по сравнению с началом отчетного периода произошло по налогу на имущество физических лиц: снижение составило 3 514 тыс.руб. или 18,6%. Вместе с тем по сравнению с аналогичным отчетным периодом прошлого года увеличение задолженности по данному налогу составило 2 748 тыс.руб. или 21,78%. По земельному налогу, зачисляемому в бюджеты городских округов, наблюдается увеличение на 9 146 тыс.руб. или на 205,16% по сравнению с началом отчетного периода и на 6 320 тыс.руб. или на 86,77% по сравнению с аналогичным отчетным периодом 2008 года.

Задолженность по финансовым санкциям по состоянию на 01.07.2009 года, начисленным на неплатежи по налоговым доходам и обязательным платежам в бюджет города Кургана, составила 104 673 тыс. руб. Увеличение задолженности составило 8 031 тыс. руб. или 8,3% по сравнению с задолженностью по финансовым санкциям по состоянию на 01.01.2009 года или 8 148 тыс.руб. (8,4%) по сравнению с аналогичным отчетным периодом 2008 года.

Данные о недоимке по финансовым санкциям по налогам, отчисляемым в бюджет города Кургана, показаны в Приложении №5.

Как видно из таблицы, увеличение задолженности по финансовым санкциям по отношению к началу отчетного периода произошло практически по всем налогам.

В разрезе видов неналоговых доходов увеличение по сравнению с аналогичным отчетным периодом 2008 года произошло по статьям:

- «Доходы от оказания платных услуг» - с учетом продолжения поэтапного перевода средств, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной, приносящей доход, деятельности, в доходы города Кургана, увеличение составило 52 414 тыс. руб. или 88%;

- «Платежи при пользовании природными ресурсами» - на 301 тыс.руб.или на 7,5%.

По всем остальным статьям неналоговых доходов наблюдается снижение доходов по сравнению с аналогичным периодом 2008 года. Параметры исполнения доходной части бюджета отражены в Приложении №3.

Следует отметить, что доходы городского бюджета от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности по итогам 6-ти месяцев 2009 года составили 86 864 тыс.руб. или 35% от общей суммы поступивших неналоговых доходов.

В ходе проведения контрольного мероприятия по проверке эффективности использования имущества муниципальной собственности МУП «Зауралснаб» установлено, что предприятию в течение последних лет передавалось в хозяйственное ведение имущество, не предназначенное для непосредственной хозяйственной деятельности предприятия и использовавшееся предприятием в дальнейшем для сдачи в аренду коммерческим структурам. Контрольно-счетная палата города Кургана считает, что такой способ использования муниципальной собственности нельзя признать эффективным, поскольку он не учитывает интересы городского округа, т.к. в данном случае в доход городского бюджета поступает только 10% от суммы аренды, полученной предприятием. Выборочной проверкой также установлен факт продажи в отчетном периоде недвижимого имущества как движимого, без проведения конкурсных процедур.

За 1 полугодие 2009 года администраторами доходов получено средств в размере 197 762,078 тыс.руб., что составляет 42,8% от плановых назначений на 2009 год.

Анализ таблицы доходной части бюджета показал, что основным источником собственных доходов бюджета за 1 полугодие 2009 года, несмотря на снижение по сравнению с аналогичным периодом 2008 года, являлся, как и в 1 полугодии 2008 года, налог на доходы физических лиц, который составил 517 810 тыс.руб. (42,7% к плановым назначениям) или 53 % в объеме собственных доходов (33,64% в общем объеме исполнения доходной части бюджета).

Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, кроме бюджетов государственных внебюджетных фондов, составили 555 365 тыс.руб. Увеличение составило 40 018 тыс. или 7,8% по отношению к аналогичному периоду 2008 года.

Изменения структуры поступлений из областного бюджета за 1 полугодие 2008 г. и 1 полугодие 2009 г. следующие:

Дотации: увеличение фактического объема поступлений на 46 445 тыс. рублей или на 47,3%; увеличение доли в общем объеме поступлений из областного бюджета с 19% до 26%;

Субвенции: снижение фактического объема поступлений на 4 084 тыс. рублей или на 1,3%; уменьшение доли в общем объеме поступлений из областного бюджета с 63% до 58%;

Субсидии: снижение фактического объема поступлений на 1 374 тыс. рублей или на 1,7%; снижение доли в общем объеме поступлений из областного бюджета с 15% до 14%.

3.1.2. Анализ выполнения прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества города Кургана

Приватизация объектов муниципальной собственности в 1 полугодии 2009 года проводилась на основе прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества города Кургана на 2009 год, утвержденного решением Курганской городской Думы от 17 декабря 2008 года №346 «Об утверждении прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества города Кургана на 2009 год».

Согласно программе, общее количество объектов муниципальной собственности города Кургана, приватизация которых планируется в 2009 году, составляет 50 объектов площадью 4 979,9 кв. м., в том числе 35 объектов недвижимого имущества площадью 2 441,6 кв.м., подлежащих приватизации согласно Федеральному закону от 22.07.2008 №159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

По состоянию на 01.07.2009 г., после внесения изменений и дополнений, общее количество объектов недвижимого муниципального имущества по программе, подлежащее приватизации (продаже) в 2009 году, составило 63 объекта общей площадью 7 445,0 кв.м.

Общая сумма планируемых поступлений в городской бюджет в последнем варианте (решение Курганской городской Думы от 24.06.2009 №190 «О внесении изменений и дополнений в решение Курганской городской Думы от 19 декабря 2008 года №366 «О бюджете города Кургана на 2009 год») составила 110 000 тыс. руб.

Фактически за 1 полугодие 2009 года по программе на 2009 год приватизировано (продано) 5 объектов площадью 883,7 кв.м. или 8% от общего количества объектов (12% от общей площади по программе на 2009 год).

При приватизации (продаже) объектов недвижимого имущества по программе в 1 полугодии 2009 года применялись следующие способы:

-способ проведения аукционов: на аукционах продано 2 объекта муниципального имущества общей площадью 522,1 кв.м. (40% от числа реализованных объектов по программе) на общую сумму 3 643,0 тыс. руб.;

-способ проведения конкурсов: продан 1 объект муниципального имущества площадью 110,4 кв. м. (20% от числа реализованных объектов по программе) на сумму 1 550,0 тыс.руб. Сумма продажи превысила оценочную стоимость на 503,0 тыс. руб.;

-право выкупа, согласно Федеральному закону №159-ФЗ от 22.07.2008 г. «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»: продано 2 объекта недвижимого имущества площадью 251,2 кв.м. (40% от числа реализованных объектов по программе) на общую сумму 6 505,0 тыс. руб. Следует отметить, что объекты недвижимости проданы с рассрочкой платежа до 2014 года. В соответствии с условиями договоров купли-продажи в бюджет города Кургана в 2009 году должно поступить 707,7 тыс.руб. или 10,88% от суммы продажи. По состоянию на 01.07.2009 года в бюджет города поступило 101,1 тыс.руб. или 14,3% от суммы, которая должна поступить до 31.12.2009 года.

От приватизации (продажи) объектов недвижимого имущества по программе на 2009 год по состоянию на 01.07.2009 администратором Департаментом экономического развития и управления муниципальным имуществом (далее – ДЭР и УМИ) перечислено в бюджет города 3 449,503 тыс. руб. или 25% от продажной цены. Учитывая общую оценочную стоимость приватизированных (проданных) объектов недвижимого имущества средняя рыночная стоимость 1 кв.м. составила 16,923 тыс. руб. По информации ДЭР и УМИ (исх. от 01.12.2008 г. №1720) средняя рыночная стоимость 1 кв.м. нежилого помещения (здания) согласно приватизации (продажи) муниципального имущества в 2008 году составила 35 698,5 руб.

Кроме того, в 1 квартале 2009 года администратором – ДЭР и УМИ перечислено в бюджет города 550,4 тыс. руб. от приватизации (продаже) объектов муниципального имущества по Программе приватизации 2008 года.

Прогнозный план (программа) приватизации муниципального имущества города Кургана на 2009 год по состоянию на 01.07.2009 в части объема средств, поступивших в бюджет города Кургана, выполнен на 3% от годового уточненного плана по «Доходам от продажи материальных и нематериальных активов».

3.2. Анализ исполнения расходной части бюджета

Расходная часть бюджета города Кургана за 1 квартал 2009 года исполнена на сумму 1 663 115 тыс. руб. Исполнение бюджета по расходам составило 47,5% от уточненного утверждённого плана на 2009 год.

В суммовом выражении в 1 полугодии 2009 года произведено расходов на 146 747 тыс.руб. больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. При темпе роста доходов городского бюджета за 1 полугодие 2009 года к уровню аналогичного отчетного периода 2008 года на 3,3%, темп роста расходов составил 9,7%.

Динамика и анализ исполнения расходной части бюджета города в разрезе разделов бюджетной классификации Российской Федерации представлен в Приложении №6. Как видно из таблицы, по итогам 1 полугодия 2009 г. наблюдается увеличение процента исполнения расходов. Так, если в 1 полугодии 2008 года процент исполнения расходной части составил 41,1% от уточненных годовых плановых назначений, то за отчетный период 2009 года процент исполнения расходной части составил 47,5 . Наибольший процент исполнения – 56,9% от плановых назначений, как и удельный вес в структуре произведенных расходов (52,8%) - традиционно занимает статья «Образование». В целом, исполнение расходов в течение 1 полугодия 2009 года по разделам функциональной классификации характеризуется неравномерностью.

Показатели сводной бюджетной росписи на 2009 год, представленные Департаментом финансов, не соответствует плановым назначениям, принятым решениями Курганской городской Думы по состоянию на 01.07.2009 года, что является нарушением пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса. Превышение утвержденных назначений на 8 100 тыс.руб. объясняется дополнительным включением уведомлений Финансового управления Курганской области на субвенции, полученным до 31.06.2009 года и учтенным решением Курганской городской Думы от 18 августа 2009 года №209.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города Кургана в 2009 году, утвержденной решением КГД по состоянию на 01.07.2009 года, исполнение расходов бюджета осуществляли 10 главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств и бюджетополучателей.

Проверка и анализ исполнения городского бюджета за 1 полугодие 2009 года по данным бухгалтерских отчетов главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств показали, что лимиты бюджетных обязательств, принятые распорядителями бюджетных средств, соответствуют бюджетным ассигнованиям, утвержденным сводной бюджетной росписью, утвержденной Департаментом финансов.

Кассовые расходы бюджета за 1 полугодие 2009 года, согласно сводным данным представленной бухгалтерской отчетности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств, составили 1 663 115 тыс.руб., что соответствует данным, представленным в информации Департамента финансов.

Исполнение расходов бюджета за 1 полугодие 2009 года по ведомственной структуре расходов приведено в Приложении №7. Как следует из таблицы самый низкий процент исполнения финансирования главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств - 22% и 27% - соответственно у Департамента экономического развития и управления муниципальным имуществом и Департамента развития городского хозяйства. Анализ ведомственной структуры расходов бюджета города показал, что финансирование главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств осуществлялось не пропорционально.

Анализ кассового исполнения расходов городского бюджета по экономической классификации расходов показал, что процент исполнения по статье 290 «Прочие расходы» за отчетный период составил 67% от уточненных плановых назначений на год. По статье 220 «Приобретение услуг» кассовые расходы в целом составили 38,6%. Вместе с тем, по подстатьям данной статьи расходы составляют: подстатья 224 «Аренда имущества» - 55%, подстатья 221 «Услуги связи» - 54%. Процент исполнения расходов по подстатье 223 «Коммунальные услуги» в целом составляет 39,7%. С учетом просроченной задолженности в сумме 74 282 тыс.руб. процент исполнения по данной подстатье расходов составляет 62%.

Контрольно-счетной палатой города Кургана была проведена экспертиза условий заключенных муниципальных контрактов (договоров) на коммунальные услуги, которая показала наличие в заключенных контрактах (договорах) условий и требований со стороны поставщиков, которые могут привести к неэффективному расходованию денежных средств городского бюджета. Кроме того, отсутствие приборов учета в ряде учреждений муниципального образования также могут привести к неэффективному расходованию денежных средств.

С целью оптимизации расходов на оплату коммунальных услуг Контрольно-счетная палата предложила Администрации города Кургана ряд мероприятий, направленных на сокращение расходов и приведение тарифной системы в соответствие действующему законодательству.

Анализ исполнения расходов городского бюджета по экономической классификации расходов приведен в Приложении №8.

Как следует из таблицы, расходы по оплате труда, как и в предыдущие годы, составляют основную статью расходов – 55% в общей сумме расходов (в 2008 году – 54%). Реальное увеличение расходов произошло практически по всем статьям расходов, кроме статьей, финансируемых за счет безвозмездных поступлений.

3.2.1. Анализ предоставления и погашения бюджетных кредитов

и муниципальных гарантий

В 1 полугодии 2009 года бюджетные кредиты и муниципальные гарантии не предоставлялись.

3.2.2. Анализ реализации городских целевых программ

Решением Курганской городской Думы от 24.12.2008 г. №366 "О бюджете города Кургана на 2009 год" на реализацию 14-ти муниципальных программ объем бюджетных ассигнований составлял 252 403 тыс. руб. В связи с изменением количества муниципальных программ в течение 1 полугодия 2009 года, в решение о бюджете вносились изменения по количеству муниципальных программ и по суммам финансирования. По состоянию на 01.07.2009 года на реализацию 15-ти муниципальных программ утверждено средств в размере 194 716 тыс. руб.

Кассовые расходы по утвержденным программам в 1 полугодии 2009 года составили 58 249,93 тыс.руб. или 30 % от уточненного утвержденного годового плана.

Анализ исполнения расходов городского бюджета по муниципальным целевым программам приведен в Приложении №9.

3.2.3. Анализ финансирования капитальных вложений

По состоянию на 01.07.2009 года, согласно изменениям к решению КГД от 24.12.2008 г. № 366, в бюджете города Кургана на капитальное строительство предусмотрено 306 557 тыс. руб. Кассовые расходы по капитальному строительству за 1 полугодие 2009 года, в соответствии с информацией Департамента финансов, составили 76 979,9 тыс.руб. или 25 % к уточненным годовым назначениям. По сравнению с 1 полугодием 2008 года сумма капитальных вложений отчетного периода увеличились на 37 497 тыс.руб. или 95% . Сравнительный анализ исполнения расходов городского бюджета на капитальное строительство приведен в Приложении №10.

При анализе расходов на капитальное строительство за 1 полугодие 2009 год установлено, что стопроцентным финансированием обеспечен 1 объект на общую сумму 439,141 тыс. руб. (строительство автодороги по ул.Мальцева от ул.Алексеева до пр.Голикова) из 31 запланированного объекта.

В 1 полугодии 2009 года не проводилось финансирование по объекту, предусмотренному в разделе «Национальная экономика», это строительство автомобильной дороги «Объезд г.Курган-транзит Курган-Звериноголовское на участке пр.Машиностроителей-ул.Промышленная».

Наибольший процент исполнения плановых назначений финансирования капитального строительства проведен по объектам, предусмотренным в разделе «Жилищное хозяйство» - 43% от уточненных плановых назначений на 2009 год за счет выделения субсидий на переселение граждан из жилфонда, признанного непригодным для проживания, и(или) жилфонда с высоким уровнем износа (Фонд содействия реформированию ЖКХ на переселение граждан) и субсидий на переселение граждан из жилфонда, признанного непригодным для проживания, и (или) жилфонда с высоким уровнем износа (областной бюджет-софинансирование).

4. МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЗАИМСТВОВАНИЯ, ИСТОЧНИКИ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

4.1. Анализ динамики и структуры муниципального долга

По состоянию на 01.01.2009 года муниципальный долг бюджета города Кургана и задолженность по расходам на обслуживание муниципального долга отсутствовали.

В течение 1 полугодия 2009 года городским бюджетом кредиты от кредитных организаций или бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не привлекались.

4.2. Анализ источников финансирования дефицита бюджета

Согласно решению Курганской городской Думы от 24 июня 2009 года №190 дефицит бюджета города Кургана утвержден в размере 173 921 тыс.руб. или 7,4%, что не противоречит ст.92¹ Бюджетного кодекса.

Бюджет города Кургана за 1 полугодие 2009 года выполнен с дефицитом в размере 123 982 тыс.руб. или 12,7%. С учетом остатков средств на едином счете бюджета города Кургана на начало отчетного периода дефицит бюджета города Кургана или 3,6 %, что не противоречит ст.92¹ Бюджетного кодекса.

5. Анализ состояния кредиторской задолженности

По состоянию на 01.07.2009 года просроченная кредиторская задолженность по данным Департамента финансов составила 232 173 тыс.руб. Увеличение просроченной кредиторской задолженности по сравнению с 1 полугодием 2008 года составило 45 904 тыс.руб. или 25%. По отношению к началу отчетного периода увеличение просроченной кредиторской задолженности составило 66 048 тыс.руб. или 39,8%.

Наибольшее увеличение просроченной кредиторской задолженности за отчетный период произошло:

1. Оплата коммунальных услуг для бюджетных учреждений: просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 73 435 тыс.руб. или в 22,8 раза по отношению к началу отчетного периода. По отношению к аналогичному периоду 2008 года просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 71 027 тыс.руб. или в 87,63 раз;

2. Текущее содержание объектов внешнего благоустройства: просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 11 052 тыс.руб. или в 3 раза по отношению к началу отчетного периода.

Сравнительный анализ изменения просроченной кредиторской задолженности приведен в Приложении №11.

6. Анализ расходования предоставленных субсидий

На основании решений Курганской городской Думы по состоянию на 01.07. 2009 года в бюджете города на выделение субсидий запланировано 61 977 тыс.руб. Кассовые расходы по выделению субсидий за отчетный период составили 16 811 тыс.руб. или 27% к плановым назначениям.

Анализ исполнения расходов городского бюджета по снижению просроченной кредиторской задолженности приведен в Приложении №12.

ВЫВОДЫ

На основании представленного отчёта «Об исполнении бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 года» Контрольно-счётная палата города Кургана заключает:

1. Доходы бюджета города Кургана за 1 полугодие 2009 год исполнены на сумму 1 663 115 тыс. (47,5% от уточненного плана на год) или на 54,2% к утвержденным на начало года плановым назначениям.

2. Рост собственных доходов городского бюджета составил 49 522 тыс.руб. или 3,3% по отношению к результатам исполнения за 1 полугодие 2008 года;

3. Расходы бюджета города Кургана в 1 полугодии 2009 год исполнены на сумму 1 539 133 тыс.руб. ( 46,3% к уточненному плану на год) или на 42,9 % к утвержденным на начало года плановым назначениям.

4. Финансирование мероприятий по целевым муниципальным программам в 1 полугодии 2009 года составило 58 249,93,3 тыс.руб. или 30% от уточненного утвержденного плана на 2009 год.

5. Финансирование капитального строительства проведено на сумму 76 979 тыс.руб. или на 25 % к уточненным плановым назначениям на год .

6. Просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 66 048 тыс.руб. или 39,8% по сравнению с 01.01.2009 г. и составила 232 173 тыс.руб.

Контрольно-счётная палата города Кургана рекомендует Курганской городской Думе принять «Отчёт об исполнении бюджета города за 1 полугодие 2009 года » с учётом замечаний и предложений:

1. Департаменту финансов Администрации города Кургана, главным распорядителям (распорядителям) и получателям бюджетных средств обеспечить исполнение расходных назначений по всем разделам бюджета.

2. Департаменту финансов Администрации города Кургана, главным распорядителям (распорядителям) и получателям бюджетных средств вести работу по сокращению просроченной кредиторской задолженности.

3. Администрации города Кургана, Департаменту финансов Администрации города Кургана усилить контроль за равномерным планированием и исполнением расходной части бюджета города.

4. Администрации города Кургана активизировать финансирование объектов и мероприятий, запланированных в адресных муниципальных программах.

5. Администрации города Кургана усилить контроль за содержанием и использованием муниципального имущества, переданного в хозяйственное ведение или оперативное управление.

6. Администрации города Курган передавать в хозяйственное ведение только то имущество, которое необходимо муниципальному предприятию для осуществления основной уставной хозяйственной деятельности.


ВКонтакт Facebook Google Plus Одноклассники Twitter Livejournal Liveinternet Mail.Ru

Возврат к списку